上班的朋友肯定对公司每月发送的薪水单非常熟悉，虽然应聘职位薪水明确是 RM 3,000，但每月到手的实际薪水却不足 RM 3,000，检查发现每月薪水中都有 11% 用于支付 EPF。

EPF 是什么？为什么薪水一定要用来支付 EPF？EPF 那你的钱去做什么？

本文将为您深入讲解 EPF 的背景、EPF 会员缴纳情况与计算、存 EPF 的好处、EPF派息与计算以及其他 EPF 常见问题。

▍EPF 是什么？

EPF 的全称为 Employees Provident Fund，中文称为雇员公积金，马来文称为 Kumpulan Wang Simpanan Pekerja（简称 KWSP）。

马来西亚的公积金局是一家归属于财政部的国家公积金机构，主要任务是负责管理国人的强制储蓄计划（Compulsory Savings Plan）。

公积金局会严谨地打理公积金会员的存款，将钱用于投资与每年固定派息，帮助会员在退休年龄时，拥有一笔不错的退休金来安享晚年。

截至2022年12月，公积金局维持着 1572 万个会员户口，其中有将近 839 万个户口为有持续存入资金的活跃户口。

截至2024年1月17日，根据 Sovereign Wealth Fund Institute 的调查显示，目前 EPF 所管理的总资产高达 2,381 亿美元（超过1兆令吉），在全球同等的退休基金机构中排名第 19。

▍EPF 的由来

马来西亚公积金局最初是在 1951 年成立，目的就是为了强制本地人将一小部分工资存入该局，帮助他们建立退休金。

通过 1991 年雇员公积金法令第 452 条（Employees Provident Fund Act 1991, Act 452），强制要求雇主需缴付员工公积金存款，并允许成员在特定情况下，或退休年龄时提领这笔退休金。

▍你的薪水将会如何被分配至 EPF？需要缴多少？

公积金局要求每个成员与成员雇主，需分别每月为成员户口放入存款。

成员方面，每月薪资中的 11% 将放入 EPF 户口中，而雇主则是额外为员工出资 13% 放入该户口中；若员工薪资在 5000 令吉以上，雇主则只需额外为员工资助薪资的 12%。因此，你每月存入薪金的至少 23% 在户口中。

不过，这两年饱受疫情打击，为了减轻人们生活负担，政府 2020 年经济振兴配套中，可让成员自行选择是否要维持 11% 缴纳率，或者直接降低至 7%。随着经济活动改善，政府在 2022 年预算案上宣布，公积金局成员可降低的缴纳率改为 9%，为期 6 个月至 2022 年 6 月。

因此，如果你薪金不超过 5000 令吉，且选择调低缴纳率，意味着你在今年首 6 个月存入公积金局的存款，将达你现有薪金的 22%（9% 从薪金中扣除，13% 来自雇主额外支付）。但若你没有调低缴纳率，则合计达薪金的 24%。

从2022年7月开始，所有工作国人的雇员缴纳率，自动调整回 11%。

假设你的薪水是 4000 令吉，缴纳率是 11%，那么你的薪水将会被扣除 440 令吉，被存入 EPF 户口。你的雇主需要为你存入 13%，也就是 520 令吉到你的 EPF 户口，而这笔钱并不是从你的薪资中扣除，而是雇主需要额外缴付的。因此，你的 EPF 户口一共会收到960令吉。

▍哪些收入应缴EPF？哪些收入又不需要缴呢？

应缴纳 EPF 的收入包括：

薪金 花红 津贴 佣金 奖金 拖欠工资 半天假转为工资 未使用年假或病假转为工资 有薪产假 有薪学习假 按照合约或其他方式支付的其他款项

不需要缴纳 EPF 的收入包括：

服务费 加班费 小费 退休金 裁员、临时解雇或解雇福利 任何旅游津贴 部长可豁免的任何其他酬劳或款项

* 数据来源：公积金局

你的钱会被分别存入EPF的两个户口？到底是怎么一回事？

每个月公司发薪水的时候，你一部分的工资就会被存入你的 EPF 户口。EPF 一共有两个储蓄户口，且有不同的利息和提取条件。

EPF 第一户口（Akaun 1）

每月存款的70%会放入 EPF 第一户口中，主要就是用来作为你未来退休金，因此提取难度较大。

所以只有当成员年满55岁、身心出现障碍、离开国家或去世，才可从第一户口中取款。

另外，为了让成员可以获得更高回报，该局也开放让成员将第一户口内的钱进行投资。

EPF 第二户口（Akaun 2）

每月存款中有70%被存入第一户口，而剩余30%便存入第二户口内。

该户口的提取条件较为宽松，你可以用第二户口的存款来支付买房首期钱、贷款、投资、教育费、医疗费，或者是在年满50岁时就提取存款。

EPF 第三户口（Akaun 3 / Akaun Fleksible）

如果想要动用到第一帐户中的存款，那么唯有在55岁，第一帐户和第二帐户合并成 Account 55 或者在60岁时合并成 Account Emas 时才能选择部分或完全提款。

由于 EPF 的提款限制严格，对于一些急需用钱，却无法借贷款的人来说非常不方便。

因此，政府决定在2024年4月推出第三帐户（Account 3），又称灵活帐户（Flexible Account），以便充当人民的紧急准备金。

▍把钱存入EPF有什么好处？

除了在退休后，可以提取一大笔退休金，把钱存在 EPF 还能够为你带来什么好处呢？

1. EPF 第一户口储蓄充值：你可以自愿为你的配偶或家人的 EPF 户口充值，提高他们户口余额，好享受更多利息收入。
2. 失去工作能力后的保障：若无法工作，你可以使用该存款。
3. 死亡赔偿：公积金局会支付会员直系亲属2500令吉。
4. 税务豁免：每年放入 EPF 的存款可用于扣个人税，最高可达2500令吉。
5. 稳定的派息率：马来西亚公积金局将会把你与雇主一同放入的存款用于投资，EPF 常年派息率维持在6%左右，利息被存入 EPF 户口后会继续滚雪球。相较之下，零风险的银行定期存款（FD）在利率表现大约在2%-3%之间，即使银行为了存款给出利率优惠，但是要获得利率也需要完成任务，不如投资指定信托或购买保险。这自然比不上EPF什么都不做就能获得的5%-6%利息。
6. 保证2.5%的最低派息：根据1991年雇员公积金法令，EPF 的最低派息必须维持在2.5%年利息，无论如何都不会低于这个水平。
7. 值得信赖、低风险：作为一家成熟的投资机构，EPF 的投资表现一直都值得信赖，年利息率可以长时间维持，这就意味着在如此不俗的周息率回报下，你的投资风险却相当低。

存 EPF 有那么多的好处，难道就没有坏处吗？其实，EPF 的坏处是流动性低，无法随意使用 EPF 的存款。若你在还未退休前，或者是不满足特定的提款条件，就无法将户口内存款取出。

▍EPF每年的派息一直都是稳稳的6%吗？

EPF会将我们户口内的存款用于投资，再将回报以派息的方式回馈我们。

因此，人们最为关心的，自然是EPF的派息率；如果以2000年至今来看，EPF派息率介于4.25%至6.9%，且多数时候派息率处于5%到6%之间。以下是 EPF 的年度派息表：

年份	回教储蓄（%）	传统储蓄（%）
2023	5.40	5.50
2022	4.75	5.35
2021	5.65	6.10
2020	4.90	5.20
2019	5.00	5.45
2018	5.90	6.15
2017	6.40	6.90
2016	–	5.70
2015	–	6.40
2014	–	6.75
2013	–	6.35
2012	–	6.15
2011	–	6.00
2010	–	5.80
2009	–	5.65
2008	–	4.50
2007	–	5.80
2006	–	5.15
2005	–	5.00
2004	–	4.75
2003	–	4.50
2002	–	4.25
2001	–	5.00
2000	–	6.00

*资料来源：公积金局

回教储蓄户口是 EPF 根据回教原则所管理和投资的储蓄方案，但不限于回教徒才可申请。

▍EPF派息了，该怎么计算你具体会收到多少钱的利息？

EPF利息是以每日来计算；假设你在公积金户口已存有10万令吉（第一户口和第二户口分别有7万与3万令吉），而每月共存入1000令吉存款（同样7对3比例放入两个户口内），公积金局派息率为5%。

以下是计算实际收到多少利息的公式：

单一月份的计算法

第一户口：{（户口内总余额 X 当月天数） + （当月缴纳金额 X 1天）X 利息 } / 365天

第二户口：{（户口内总余额 X 当月天数） + （当月缴纳金额 X 1天）X 利息 } / 365天

我们就可按照上面的公式来计算每个月能够获得的利息：

1月份利息算法

第一户口：{（70000 X 31）+（700 X 1）X 5% } / 365

第二户口：{（30000 X 31）+（300 X 1）X 5% } / 365

2月份利息算法

第一户口：{（70000 X 28）+（700 X 1）X 5% } / 365

第二户口：{（30000 X 28）+（300 X 1）X 5% } / 365

之后只要用这个算法继续算到12月份，并将两个户口所计算出的12个月都相加起来，就可得出全年利息了。

一般上，公积金局会在2月左右宣布上一年的年利率，并在不久后派发股息。

▍你是自雇人士，也可以存EPF吗？

自雇人士或没有固定收入者，可以通过EPF的退休奖励计划（i-Saraan），进行自愿存款以为退休做准备。

同时，作为鼓励，政府还会为选择 i-Saraan 计划的人额外出资；即你放入存款后，政府会额外为你加码15%在你的 i-Saraan 户口中，但额外加码的一年总额不超出250令吉。

另外，这项自愿存款计划不适用于已有传统或回教户口的成员，且只能供60岁以下的成员申请。

再来，选择该计划的成员可以使用多种方式存款，包括在线转账、到代理银行柜台现金或支票支付，又或直接到 EPF 柜台支付。

▍如果没有工作，家庭主妇也可以存 EPF 吗？

如果没有工作，家庭主妇也可以通过 i-Suri 或 i-Sayang 计划存 EPF，为自己的养老金做打算。

i-Suri 和 i-Sayang 的区别是 i-Suri 是只要被 e-kasih 系统录入的家庭主妇就能自主存公积金，而 i-Sayang 则是需要通过丈夫本身11%的薪水，划出2%存入妻子的公积金户口中。

具体操作和能够获得的补贴金额，可以参考一下文章。

▍有关 EPF 的常见问题 FAQ

若雇主迟缴付 EPF，会怎么样？

雇主有义务要在（出薪后）下个月15号前，为员工支付 EPF 存款。

如果雇主迟缴付，将被征收罚款；罚款算法是以那一年传统或回教存款户口年利息（视何者为低），在加上1%。同时，征收的最低罚金为10令吉。

如果雇主不愿支付，可面对数年牢刑或上万令吉罚款，又或两者兼施。

如何检查雇主是否有缴款，EPF 是否有将股息存入户口？

你可以通过 i-Akaun、EPF Kiosks 或全国任何 EPF 柜台获取结单，从而确认户口是否有到账。

同时，你还可以通过手机下载 i-Akaun 应用程序来检查你的户口。

EPF 第一户口可以用于投资？

公积金成员投资计划（EPF-MIS）允许成员，在第一户口满足最低存款后，可使用余额的不超过30%，投资在相关基金管理机构批准的信托基金。此外，年龄大小所规定的户口内基本存款额也不同。请点击这里查看。

应该从政府批准的1万令吉特别提款中，把存款提领出来吗？

针对真正受到疫情冲击，生活变得拮据的人，就应该善用这笔应急资金来过活。

此外，请不要随意提领这笔钱，毕竟放在 EPF 中继续滚雪球，未来可为你创造不错的退休资金。

打工族可选不存EPF吗？

不能，政府规定所有打工的国人都必须强制缴付 EPF，以避免晚年缺钱过活的惨状。

几岁开始可以存 EPF？

只要年满 16 岁，便能开设 EPF 户口，存入 EPF 户口里的钱一样能够享有派息。

总结

作为国家公积金机构，以国民未来所能得到的回报率，以及所需面对的风险来看，绝对是个优惠划算的投资。

因此，切勿贪图无关紧要的事物，就随意提取户口内存款。

对于因为生活困难而在先前提取的人而言，在摆脱生活窘境后，当务之急是重建 EPF 存款，因此可选一些自愿存款计划，如充值储蓄、自我储蓄和 i-Suri 计划等。